Како се уноси 1099-Б у пореску пријаву

Сваке године када продате инвестиционе хартије од вредности, од свог брокера ћете добити образац 1099-Б. Образац 1099-Б наводи важне информације о свим вашим продајама, укључујући датум, опис и приход. Образац 1099-Б такође укључује основу трошкова, ако је позната. Будући да добици и губици од улагања утичу на износ пореза који вам дугујете, ове податке ћете морати да пријавите приликом подношења пореске пријаве.

Образац 1099-Б за акције и друге хартије од вредности

Продаја акција, обвезница, узајамних фондова или других хартија од вредности покреће 1099-Б на крају године. Свака продаја коју направите генерисаће посебан 1099-Б. Међутим, ако склопите низ послова са одређеном финансијском институцијом, добићете консолидовани 1099-Б који приказује сву вашу продају на једном обрасцу.

Из пореске перспективе, најважније информације на вашем 1099-Б су износ који сте платили за своју инвестицију и приход од продаје. Да бисте правилно евидентирали своје трансакције, ваш 1099-Б ће такође садржавати податке за идентификацију, као што су савезни матични број ваше фирме, ваш порески идентификациони број, сигурносни симбол и број акција, ако је применљиво.

Образац 8949 за продају капиталне имовине

Први корак у упису вашег 1099-Б у пореску пријаву је пренос одговарајућих података на образац 8949. Образац 8949 односи се на продају и располагање капиталном имовином, као што су акције, обвезнице и узајамни фондови. Морате да поделите своје трговине на оне које сте држали годину дана или мање, познате као краткорочне трговине, и оне које се држе дуже од једне године - дугорочне. Унесите опис имовине, датуме куповине и продаје, износ трошкова и приход од продаје. У последњој колони израчунаћете добитак или губитак.

Прилог Д за утврђивање коначног добитка и губитка

Након употребе података из вашег 1099-Б за израчунавање ваших прелиминарних добитака и губитака на обрасцу 8949, те информације ћете пренети на Прилог Д. Попис Д одређује коначни добитак и губитак додавањем или одузимањем разних других елемената. На пример, ако имате преносни губитак из претходних пореских година, унећете га у Прилог Д да бисте изменили укупне добитке и губитке из Обрасца 8949. Такође ћете унети све расподеле капиталне добити које сте можда добили по овом распореду. Следећи упутства на Прилогу Д, можете применити одговарајућу пореску стопу на своје добитке пре него што пренесете резултате на образац 1040.

Ефекти на опорезивање

Било која краткорочна добит из ваших података о 1099-Б биће укључена у ваш редовни приход у пореској пријави. На крају ћете платити порез као да је то зарада или други уобичајени приход. Ове савезне пореске стопе, које су промењене недавним пореским законима, биле су постављене на између 10 и 37 процената за пореску 2018. годину и даље. Дугорочни добици имају користи од ниже пореске стопе, могуће и до нула процената, али не веће од 20 процената.

Губици се могу користити за смањење вашег добитка. Ако имате превелике губитке, можете их применити да бисте смањили уобичајени приход до 3.000 америчких долара годишње. Ако не додате своје податке о 1099-Б приликом подношења пореза, мораћете да одговорите влади јер ваша фирма за финансијске услуге шаље додатну копију директно Служби унутрашњих прихода.