Шта је примарна сврха новчаног буџета?

Готовински буџет детаљно описује прилив и одлив готовине компаније током одређеног буџетског периода, као што су месец, квартал или година. Његова примарна сврха је пружање статуса готовинске позиције компаније у било ком тренутку. Ово помаже компанији да донесе кључне одлуке, као што је стварање новчаних резерви како би се договорили за предвиђени недостатак и разборито коришћење вишка средстава. Поред тога, новчани буџет помаже у давању приоритета плаћањима у буџетском периоду. Такође помаже у анализи разлика у приливу и одливу готовине у односу на стварне.

Шта је краткорочни готовински буџет?

Краткорочни готовински буџети имају за циљ решавање потреба за готовином недељно или месечно. Ови буџети помажу у предвиђању исплата којима је потребна тренутна алокација и идентификују изворе који могу помоћи у надокнађивању овог захтева. Краткорочни буџети такође помажу у одређивању краткорочних инвестиција које могу зарадити камате док се фонд не користи. На пример, ако је вишак прихода доступан неколико недеља, може се уложити у краткорочне депозите или у акције и акције, које могу остварити привремени приход за будуће потребе.

Разумевање привременог буџета готовине

Привремени буџети су обично намењени за период од 12 месеци. Обично се креирају на крају године за наредни период на основу трансакција у текућој години. Приликом припреме буџета, руководство узима у обзир аспекте попут сезонских варијација у пословању и цикличних промена које мењају динамику буџета, осим узимајући у обзир рутинске приходе и трошкове. На основу ових процена, доносе одлуке у вези са годишњим потребама за задуживањем и акумулираним плановима потраживања.

Привремени буџети такође предвиђају годишње прираштаје запосленима, исплате главнице зајма и исплате осигурања. На почетку прилива узима се у обзир акумулација камата, приход од продаје пренесен из претходне године и обнављања депозита.

Шта је дугорочни буџет?

Дугорочни буџети новчаног тока претежно се шире током неколико година. Ови буџети помажу у доношењу стратешких одлука, попут капиталних инвестиција у машине и инфраструктуру, планова пословне разноликости и трошкова пројеката. На основу дугорочне прогнозе, компанија гради одрживе резерве готовине које помажу у извршењу планова. Управа креира дугорочне буџете из којих се изводе различити привремени и краткорочни буџети за одговарајуће временске периоде. Њима се затим ефикасно управља уз помоћ стручњака.

Изазови новчаног буџета

Морате пажљиво планирати новчане буџете, посебно ако је ваша компанија нова, а претходни записи које можете користити за референцу нису доступни. Неки трошкови попут плата запослених, исплата добављача и ситног новца су рутински и лако се планирају у буџету. Међутим, за компаније у развоју не можете лако да планирате неке променљиве. Те променљиве могу укључивати изненадне капиталне инвестиције у инфраструктуру, опрему за раст пословања и неочекиване поправке и одржавање.

Извор проблема може бити и продаја. Смањена продаја смањује прилив готовине, док вишак продаје доводи до раста без преседана као што су куповина сировина, прековремене зараде, паковање и транспорт. Ови непланирани трошкови могу довести до несташице готовине која омета раст компаније, чинећи готовинске буџете још критичнијим.